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Créances clients : le recouvrement, les implications et les conséquences

Durant la vie d’une entreprise, il est évident que cette entité doit faire face à des obstacles et à divers imprévus quotidiennement. Parmi ces obstacles, on trouve les créances clients qui peuvent impacter considérablement la situation financière et comptable de toute entreprise.

Qu’est-ce qu’alors les créances clients ? Quel est leur impact sur la trésorerie d’une entreprise et comment les gérer ?

Qu’est-ce qu’une créance client ?

Une créance client constitue une somme due par un client à l’entreprise suite à la livraison d’un bien ou d’un service. On parle d’une créance client quand l’entreprise délivre effectivement le bien ou le service accompagné de la facture, mais que le paiement de cette dernière de la part du client n’a pas encore été reçu par l’entreprise.

Quand le délai de paiement de la créance est dépassé, l’entreprise a la possibilité d’exiger un recouvrement. De manière générale, le délai est établi au préalable à la transaction entre l’entreprise et le client. Par ailleurs, la créance débute dès le moment de la livraison du bien ou des marchandises, ou dès la date de la réalisation de la prestation de services demandée. C’est pour cette raison qu’il est recommandé de veiller à signer un bon de livraison, un document certifiant l’exécution de la prestation ou une facture acceptée.

Toutefois, il faut noter que les termes créance et dette ne désignent pas la même chose. En effet, il est essentiel de savoir les distinguer. Dans ce sens, il convient de savoir que la dette est une somme due par l’entreprise auprès d’une autre entité, voire une banque, un fournisseur ou autres.

Les implications des créances clients sur la trésorerie

L’une des enjeux principaux des créances clients est qu’ils peuvent avoir de lourdes conséquences sur l’activité de toute entreprise. D’ailleurs, elles nécessitent une bonne gestion qui peut s’avérer être assez coûteuse.

De même, les créances clients impliquent un risque pour la trésorerie de l’entreprise, et par conséquent sur sa santé financière. En effet, si l’entreprise a une créance client, cela indique qu’elle a de liquidités en moins dans sa trésorerie. Et ainsi, elle engage de l’argent afin de réaliser un service ou de créer un bien.

Dans le cas où le délai de paiement devient trop important, l’entreprise court le risque de devoir faire face à un manque de trésorerie qui peut notamment engendrer des conséquences majeures. Par ailleurs, dans le cas où les créances de l’entreprise s’accumulent, le fonds de roulement de cette dernière sera automatiquement impacté. Dans ce contexte, il est important de savoir que le fonds de roulement est l’élément qui permet à l’entreprise de fonctionner, d’acheter les marchandises requises pour sa production et également de payer ses salariés ainsi que ses diverses charges. Si la trésorerie de l’entreprise est impactée, les créances entraînent des conséquences sur le besoin en fonds de roulement de l’entité.

Les conséquences des créances clients sur le besoin en fonds de roulement

Le besoin en fonds de roulement est parmi les indicateurs clés d’une entreprise. Cet indicateur représente l’investissement que l’entité nécessite réaliser quotidiennement pour assurer le fonctionnement de son activité. Quand la trésorerie de l’entreprise baisse suite à une créance client, cela aboutit à une diminution du fonds de roulement.

Dans un cas pareil et suite à cette baisse, l’entreprise est tenue de prendre une décision particulièrement dure. D’ailleurs, une baisse au niveau du besoin en fonds de roulement signifie que les capacités de production de l’entreprise ont diminué. Par conséquent, cela signifie que son chiffre d’affaires diminue à son tour suite à des clients qui ne payent pas dans les délais.

En attendant que la créance client soit recouvrée, et pour ne pas risquer une baisse au niveau de son chiffre d’affaires, une solution qui se présente pour les entreprises est de faire appel à un crédit bancaire. Toutefois, pour des raisons évidentes, cette pratique n’est pas idéale. Ainsi, il est recommandé de toujours suivre la facturation au sein d’une entreprise et de prévenir l’accumulation des créances clients.

Le recouvrement des créances clients

Les retards de paiement sont certainement fréquents pour toute entreprise. D’ailleurs, c’est pour cette raison qu’une grande majorité des entreprises choisissent de mettre en place un processus de vérification bien adapté dans le but de pouvoir réagir de manière rapide ainsi que d’éviter les situations indésirables.

Pareillement, il est recommandé d’identifier les clients douteux ainsi que les clients qui paient souvent en retard afin de les suivre. Ce suivi peut être assuré en utilisant un logiciel de facturation, qui permettra d’envoyer un message d’alerte quand un délai de paiement est dépassé.

Si le client ne paie pas ses créances malgré la relance à l’amiable réalisée par l’entreprise, cette dernière peut passer par une société tierce pour qu’elle s’occupe de l’obtention de la somme due. Cette méthode est connue sous l’appellation de l’affacturage.

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